PENGARUH FAKTOR RISK PROFILES, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNING, CAPITAL DAN JENIS BANK TERHADAP KINERJA KEUANGAN BANK UMUM

Nurjannah Endah Rahayu, Izatunnafsi Izatunnafsi, Sugiyanto Sugiyanto

Abstract


Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh profil risiko, good corporate governance, earnings, dan capital terhadap kinerja keuangan bank konvensional dan syariah yang terdaftar di OJK. Dalam penelitian ini kinerja keuangan diukur dengan ROA. Sedangkan rasio yang digunakan dalam penelitian ini untuk merepresentasikan komponen RGEC adalah profil risiko yang diukur oleh NPL / NPF dan LDR / FDR, penerapan GCG oleh Disclosure Corporate Governance Index (DCGI), pendapatan oleh NIM / NOM dan BOPO, dan modal oleh CAR . Sampel yang digunakan adalah metode purposive sampling dengan jumlah sampel penelitian adalah 40 bank yang terdiri dari 31 bank konvensional dan 9 bank syariah yang terdaftar di OJK dari tahun 2012 hingga 2016. Teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah regresi linier berganda. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa semua variabel independen memiliki pengaruh yang signifikan secara signifikan terhadap ROA. Secara parsial, NPL / NPF dan NIM / NOM memiliki pengaruh signifikan positif terhadap ROA. LDR / FDR, GCG dan BOPO memiliki pengaruh negatif yang signifikan terhadap ROA. Namun, CAR tidak memengaruhi ROA secara signifikan. Dan dari hasil analisis data menunjukkan bahwa ROA pada bank konvensional lebih rendah daripada di bank syariah.

 

Kata kunci : RGEC, ROA, NPL / NPF, LDR / FDR, GCG, NIM / NOM, BOPO, CAR, Jenis Bank, OJK

Full Text:

XML

References


Arifin, Zainul. (2005). Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah Cetakan 3. Jakarta: Pustaka Alvabet.

Ascarya. (2013). Akad dan Produk Bank Syariah. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Ash Shidieq, Hasbi & Willy Sri Yuliandari. (2015). Pengaruh Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, Good Corporate Governance, Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional, dan Capital Adequacy Ratio terhadap Return On Asset pada Bank Devisa yang Go Public Periode 2010-2012. E-Proceeding of Management. Vol. 2, No. 1. Hlm: 462-471.

Bank Indonesia. (2007). “Surat Edaran No 9/12/DPNP Tanggal 30 Mei 2007 Perihal Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umumâ€. Diakses pada Tanggal 11 November 2017 dari www.bi.go.id.

_____. (2011). “Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 Tanggal 5 Januari 2011Perihal Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umumâ€. Diakses pada Tanggal 11 November 2017 dari www.bi.go.id.

_____. (2011). “Surat Edaran No. 13/24/DPNP Tanggal 25 Oktober 2011 Perihal Pedoman Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umumâ€. Diakses pada Tanggal 11 November 2017 dari www.bi.go.id.

_____. (2011). “Surat Edaran No. 13/30/DPNP Tanggal 16 Desember 2011, Perihal Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan dan Bulanan Bank Umum serta Laporan Tertentu yang disampaikan kepada Bank Indonesiaâ€. Diakses pada Tanggal 11 November 2017 dari www.bi.go.id.

_____. (2012). “Peraturan Bank Indonesia No. 14/26/PBI/2012 PerihalKegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bankâ€. Diakses pada Tanggal 11 November 2017 dari www.bi.go.id.

_____. (2013). “Peraturan Bank Indonesia No.15/12/PBI/2013 Perihal Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umumâ€. pada Tanggal 11 November 2017 dari www.bi.go.id.

Bhuiyan, MD Hamid Ullah & P. K. Biswas. (2007). “Corporate Governance and Reporting†An Empirical Study of The Listed Companies in Bangladeshâ€. Journal of Business Studies. Vol. XXVIII, No. 1.

Dendawijaya, Lukman. (2003). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

_____. (2009). Manajemen Perbankan Edisi Kedua. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Dewi, Farida Shinta, Rina Arifati & Rita Andini. (2016). Analysis of Effect of CAR, ROA, LDR, Company Size, NPL, and GCG to Bank Profitability (Case Study and Banking Companies Listed in BEI PERIOD 2010-2013). Journal of Accounting. Vol 2, No. 2.

Eng, Tan Sau. (2013). Pengaruh NIM, BOPO, LDR, NPL & CAR terhadap ROA Bank Internasional dan Bank Nasional Go Public Periode 2007-2011. Jurnal Dinamika Manajemen. Vol. 1, No. 3.Hlm: 153-167.

Fahmi, Irham. (2015). Manajemen Perbankan: Konvensional dan Syariah. Jakarta: Mitra Wacana Media.

Ghozali, Imam. (2011). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS. Semarang: Universitas Diponegoro.

Gujarati, Damodar .N., dan Dawn C. Porter. (2013). Dasar-Dasar Ekonometrika Edisi Kelima. Jakarta: Salemba Empat.

Hasdillah. (2017). Pengaruh LDR, NPL, NIM dan CAR terhadap ROA pada Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur Periode 2010-2016. E-Journal Administrasi Bisnis. Vol. 5, No. 4. Hlm: 891-903.

Harahap, Sofyan Syafri. (2007). Analisis Kritis atas Laporan Keuangan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Harun, Usman. (2016). Pengaruh Ratio-Ratio Keuangan CAR, LDR, NIM, BOPO, NPL Terhadap ROA pada Bank Umum di Indonesia Periode 2009-2013. Jurnal Riset Bisnis dan Manajemen. Vol. 4, No. 1. Hlm : 67-82.

Iskandar, Bunga Aprigati & Nisful Laila. (2016). Pengaruh Komponen Risk-Based Bank Rating terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan. Vol. 3, No. 3.Hlm: 173-186.

Ismail. (2010). Manajemen Perbankan: Dari Teori Menuju Aplikasi. Jakarta: Kencana Prenada Media Group.

Kementerian Badan Usaha Milik Negara. (2002). “Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor KEP-117/M-MBU/2002 Tanggal 31 Juli 2002, Perihal Good Corporate Governanceâ€. Diakses pada Tanggal 29 November 2017 dari www.jdih.bumn.go.id.

Margaretha, Farah & Marsheilly Pingkan Zai. (2013). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Perbankan di Indonesia. Jurnal Bisnis dan Akuntansi. Vol. 15, No.2. Hlm: 133-141.

Nadratuzzaman, Hilda Husen & Hasan Ali . (2006). Lembaga Bisnis Syariah Cetakan II. Jakarta: Pusat Komunikasi Ekonomi Syariah (PKES).

Otoritas Jasa Keuangan. (2014). Statistik Perbankan Indonesia Tahun 2014. Diakses pada Tanggal 7 Oktober 2017 dari www.ojk.go.id.

_____. (2014). Statistik Perbankan Syariah Tahun 2014. Diakses pada Tanggal 7 Oktober 2017 dari www.ojk.go.id.

_____. (2016). Statistik Perbankan Indonesia Tahun 2016. Diakses pada Tanggal 7 Oktober 2017 dari www.ojk.go.id.

_____. (2016). Statistik Perbankan Syariah Tahun 2016. Diakses pada Tanggal 7 Oktober 2017 dari www.ojk.go.id.

Rivai, Veithzal. (2009). Islamic Financial Management. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Sabir M., Muh, Muhammad Ali & Abd. Hamid Habbe. (2012). Pengaruh Rasio Kesehatan Bank terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah dan Bank Konvensional di Indonesia. Jurnal Analisis. Vol.1, No.1. Hlm: 79-86.

Sekaran, Uma. (2006). Research Methods for Business-Metode Penelitian untuk Bisnis Edisi 4 Buku 1. Jakarta: Salemba Empat.

Sovia, Sasa Elida, Muhammad Saifi & Achmad Husaini. (2016). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Konvensional Dan Bank Syariah Berdasarkan Rasio Keuangan Bank (Studi pada Bank Konvensional yang Terdaftar di BEI yang Memiliki Bank Syariah Periode 2012-2014. Jurnal Administrasi Bisnis (JAB). Vol. 37, No. 1. Hlm: 129-136.

Sugiyono. (2013). Metode Penelitian Bisnis (Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif dan R & D). Bandung: Alfabeta.

Taswan. (2008). Akuntansi Perbankan, Transaksi dalam Valuta Rupiah. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

_____. (2010). Manajemen Perbankan: Konsep, Teknik & Aplikasi, Edisi II. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Tjondro, David&R. Wilopo. (2011). Pengaruh Good Corporate Governance (GCG) Terhadap Profitabilitas dan Kinerja Saham Perusahaan Perbankan yang Tercatat di Bursa Efek Indonesia.Journal of Business and Banking. Vol. 1, No. 1. Hlm: 1-14.

Undang-Undang Republik Indonesia No 10 Tahun 1998 tentang perubahan Undang-Undang No 7 Tahun 1992 tentang perbankan.




DOI: https://doi.org/10.47007/jeko.v9i02.2526

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


     

 

Lembaga Penerbitan Universitas Esa Unggul
Jalan Arjuna Utara No 9 Kebon Jeruk Jakarta 11510
Telp : 021 5674223 ext 266

email : [email protected]

 

 

Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.